既然我们已经了解了税收筹划概念及税筹的特点,那么税收筹划到底有怎样的作用?能为社会、国家和企业带来什么益处呢?

1、可以促进纳税人依法纳税

税收筹划要求纳税人必须在法律许可的范围内规划纳税义务,这就要求纳税人学习税法,并依法纳税。同时,税收筹划将避免税收违法作为筹划的具体目标,可使纳税人从理性分析中解决对税收违法行为的正确认识,进而提高纳税的自觉性。

2、有利于纳税人利益最大化

从纳税人方面来看,税收筹划可以减轻纳税人的税负,有利于纳税人的财务利益最大化。税收筹划通过税收方案的比较,选择纳税较轻的方案,减少纳税人的现金流出,增加可支配资金,有利于纳税人更好的经营发展。

3、促进税制的不断完善

税收筹划从总体上讲是寻求低税点,而低税负制度在有些情况下会随着客观情况的变化而变得不适应。很多不完善的税制,往往通过纳税人税收筹划的选择才能暴露出来。国家通过对纳税人筹划行为选择的分析和判断,更有利于发现税制存在的问题,进而促进税制的完善。

4、有利于国家税收政策的落实

企业税筹行为,从某一角度看,也是企业对国家税法和政府税收政策的反馈行为。如果政府的税收政策导向正确,税收筹划行为将会对社会经济产生良性的、积极的正面作用。

总的来说,税收筹划时企业纳税意识提高到一定阶段的表现,是与经济体制改革发展到一定水平相适应的。通过以上的几个税收筹划作用我们可以看出税筹在中大型企业中的重要性,以及在国家税收改革中的重要性。